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内控是否存在重大缺陷?蓝海华腾被深交所问询

人气:4974    2019-10-26 16:00:05

原标题:内部控制有什么重大缺陷吗?深圳证券交易所问蓝海华腾

10月15日,首都新闻,蓝色海洋花藤收到一封调查信。

2019年10月12日,蓝海花藤披露了《2019年前三季度业绩预测》,称前三季度亏损在8300万元至8800万元之间。亏损的主要原因包括,由于海外投资汉墨新能源的经营发生重大不利变化,公司预计将预留6750万元用于相关长期股权投资的资产减值。由于报告期内部分客户经营状况持续恶化,公司预计应收账款和应收票据计提坏账准备2150万元。由于相关方经营财务状况不佳,法院执行金额较大,预计公司将预留830万元坏账准备用于其他应收款。

公开披露的文件显示,该公司在2017年投资7500万元自有资金成立汉莫新能源,占总数的21.37%。合伙企业经营期为五年,其中前三年为投资期,后两年为退出期。本公司采用权益法核算上述投资,2018年和2019年上半年确认投资收益分别为-853,300元和-1134,400元。

深圳证券交易所要求公司解释:

1.请补充汉墨新能源投资决策机制、公司自成立以来对投资决策的参与情况、为有效管理相关投资而采取的措施、以及对公司投资管理内部控制是否存在重大缺陷的自我检查。

2.结合汉摩新能源主要投资目标的经营变化,说明报告期内公司判断存在明显减值迹象的原因,并详细说明减值测试的具体流程、关键参数和确定依据,以及减值准备是否及时合理。

3.请列出坏账准备涉及的应收账款和应收票据的明细,包括客户名称、具体金额、账龄、票据到期日和坏账准备比例等。,并根据违约方经营和财务状况的变化以及贵公司采取的回收措施,补充坏账准备是否及时合理。

4.截至2019年上半年末,贵公司其他应收账款为1457.97万元,其中本报告期计提坏账准备830万元。请提供其他相关应收款交易对手名称、成因、账龄、是否存在关联关系、坏账准备计提比例和计提依据等补充信息。

资料来源:首都国家

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